KNF: NSA oddalił skargę kasacyjną Raiffeisen Bank Polska
Naczelny Sąd Administracyjny oddalił skargę kasacyjną Raiffeisen Bank Polska w sprawie nałożenia przez Komisję Nadzoru Finansowego kary pieniężnej na ten bank w wysokości 50 mln zł - poinformowała w piątek KNF.
Jak wskazano w komunikacie, NSA oddalił skargę kasacyjną Raiffeisen Bank Polska SA z siedzibą w Warszawie (obecnie Raiffeisen Bank International Aktionelgesellschaft w Wiedniu - „Bank”) w sprawie nałożenia przez KNF kary pieniężnej na Bank.
„25 kwietnia 2023 r. NSA oddalił skargę kasacyjną Banku, potwierdzając możliwość stosowania wobec banków przepisów sankcyjnych z art. 138 ust. 3 ustawy Prawo bankowe również w przypadkach, w których banki wykonują inne czynności niż czynności bankowe. W związku z tym wyrokiem, decyzja KNF stała się prawomocna” - napisano w komunikacie.
Komisja uznała, że Raiffeisen Bank nie sporządził sprawozdań finansowych na otwarcie następujących likwidacji funduszy: Inwestycje Rolne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji; Inwestycje Selektywne Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji; Lasy Polskie Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji; Vivante Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych w likwidacji („Fundusze”). „Bank naruszył podstawowy obowiązek nałożony na likwidatora funduszy inwestycyjnych, tj. obowiązek niezwłocznego sporządzenia sprawozdań finansowych na otwarcie likwidacji funduszy” - napisano.
Przypomniano, że KNF wydał decyzję o karze 14 września 2018 r, następnie Bank złożył wniosek o ponowne rozpatrzenie sprawy, co skutkowało wydaniem decyzji z 30 października 2018 r. utrzymującej w mocy zaskarżoną decyzję. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie (WSA) oddalił skargę na decyzję KNF złożoną przez Bank. Od wyroku WSA Bank złożył skargę kasacyjną do NSA.
Wyjaśniono, że celem sporządzenia sprawozdań finansowych na otwarcie likwidacji funduszu jest przede wszystkim poinformowanie inwestorów, uczestników likwidowanych funduszy inwestycyjnych o stanie, charakterze i wartości aktywów wchodzących w skład portfela funduszu inwestycyjnego oraz wartości zobowiązań funduszu.
Wskazano, że sporządzenie przez likwidatora sprawozdania finansowego na otwarcie likwidacji funduszu stanowi kluczowy element w procesie likwidacji funduszu inwestycyjnego. Sprawozdanie finansowe na otwarcie likwidacji funduszu - jak napisano - przekazywane jest niezwłocznie radzie inwestorów oraz zgromadzeniu inwestorów, aby uzyskać przez uczestników likwidowanego funduszu informacje o jego sytuacji majątkowej oraz wartości posiadanych jednostek uczestnictwa lub certyfikatów inwestycyjnych.
„Brak sporządzenia sprawozdania finansowego na otwarcie likwidacji funduszu, a co za tym idzie nieprzekazanie takiego sprawozdania zgromadzeniu inwestorów/radzie inwestorów powoduje, że uczestnicy funduszu nie mają możliwości uzyskania pełnego obrazu sytuacji majątkowej funduszy, np. nie mają możliwości oszacowania, czy i w jakim zakresie ponieśli oni szkodę/stratę” - wskazała Komisja w informacji.
Dodano, że naruszenie dotyczyło ponad 1800 uczestników, w zdecydowanej większości osób fizycznych, a wartość zaangażowanych w Fundusze środków wyniosła ok. 500 mln zł. „Na Banku, jako na profesjonalnym podmiocie działającym na rynku finansowym, ciążył szczególny obowiązek przestrzegania regulacji dotyczących rynku finansowego. Dlatego nieprzestrzeganie przez niego obowiązków w każdym przypadku powinno spotkać się ze stanowczą reakcją organu nadzoru. Tym samym nałożona kara jest adekwatna do stwierdzonej nieprawidłowości” - wskazano.
Zaznaczono, że nałożona sankcja ma również mobilizować podmioty nadzorowane przez KNF, pełniące funkcję likwidatorów funduszy inwestycyjnych, do dokładania należytej staranności przy wykonywaniu obowiązków nałożonych prawem. Maksymalna kara w tej sprawie wynosiła 226 323 000 zł.
Czytaj też: Inflacyjna niespodzianka. Zbiór komentarzy analityków
PAP/kp
